Lägre avgifter 2026 = Bättre marginaler. Se vad du spararLägre avgifter 2026 = Bättre marginaler. Se vad du spararKUNSKAPSCENTRUM FÖR MOMS
Allt du behöver veta om moms samlat på ett ställe atest
Välkommen till vår dedikerade momsutbildningssida. Denna sida syftar till att öka din förståelse för det europeiska momslandskapet som en Amazon säljpartner. Du bör kunna hitta information om befintliga bestämmelser och hur du kan bli momsskyldig. Vi kommer också att belysa vilka åtgärder du behöver vidta för att säkerställa att momsreglerna efterlevs och vilka lösningar som finns tillgängliga för dig att använda.
Grundläggande begrepp
Vad är mervärdesskatt (moms)?
Moms står för mervärdesskatt. Det är en skatt som momsregistrerade handlare i Europa lägger till priset på de varor de säljer och vidarebefordrar till de nationella skattemyndigheterna när de lämnar in sina skattedeklarationer.
Om du säljer varor i något europeiskt land är det troligt att du måste registrera dig för mervärdesskatt (moms) i varje land du säljer i.
Kom ihåg att det är varje Amazon säljpartners som enskilt ansvarar för att se till att de är momskompatibla och du bör söka professionell rådgivning om du är osäker på dina skyldigheter.
Om du säljer varor i något europeiskt land är det troligt att du måste registrera dig för mervärdesskatt (moms) i varje land du säljer i.
Kom ihåg att det är varje Amazon säljpartners som enskilt ansvarar för att se till att de är momskompatibla och du bör söka professionell rådgivning om du är osäker på dina skyldigheter.
Hur fungerar moms?
Grundprincipen är att företagen kan återkräva den moms de har betalat på sina inköp och sedan ta ut moms på sin försäljning. Medan du betalar moms till skattemyndigheterna betalar slutkonsumenten mervärdesskatten som en del av inköpspriset. Du kommer endast att kunna återkräva den moms du har betalat på dina inköp och ta ut moms på det du säljer om du är momsregistrerad.
Säljpartners med ett momsregistreringsnummer i respektive europeiskt land ska visa den mervärdesskatt som tas ut, inklusive momssats och momsregistreringsnummer för kunder på fakturor där en momsfaktura krävs. På så sätt vet kunden hur mycket moms som ska betalas på den inköpta produkten.
Säljpartners med ett momsregistreringsnummer i respektive europeiskt land ska visa den mervärdesskatt som tas ut, inklusive momssats och momsregistreringsnummer för kunder på fakturor där en momsfaktura krävs. På så sätt vet kunden hur mycket moms som ska betalas på den inköpta produkten.
Vilka är de europeiska momssatserna?
De faktiska momssatserna varierar mellan olika europeiska länder (standardskattesatsen måste vara minst 15%) och mellan olika produktkategorier. Dessutom har vissa europeiska länder behållit andra skattesatser för vissa produkter.
Riktlinjerna för moms ger de nationella regeringarna frihet att bestämma antal och nivå på momsen, med endast två grundläggande regler:
Riktlinjerna för moms ger de nationella regeringarna frihet att bestämma antal och nivå på momsen, med endast två grundläggande regler:
- Standardskattesatsen för alla varor och tjänster.
- Det europeiska landet kan välja att tillämpa en eller två reducerade skattesatser, men endast på varor eller tjänster som anges i momsdirektivet.
Standardmomssatsen är den skattesats som europeiska länder tillämpar på alla icke-undantagna varor och tjänster. Den får inte vara mindre än 15 procent, men det finns inget maxtak.
Momssatser i EU-länderna
Medlemsstat
Landskod
Standardskattesats
Tyskland
DE
19%
Frankrike
FR
20%
Italien
IT
22%
Spanien
ES
21%
Polen
PL
23%
Tjeckien
CZ
21%
Nederländerna
NL
21%
Sverige
SE
25%
Vad är en momsdeklaration?
Varje momsregistrerad person är skyldig att lämna in en momsdeklaration för varje relevant period. Momsdeklaration är processen att förbereda och lämna in rapporter till skattemyndigheterna för att ge dem information om dina transaktioner under den aktuella perioden och för att tillhandahålla det momsbelopp som du ska betala (eller ta emot vid överbetalning av moms).
En momsdeklaration innehåller information om den moms som tagits ut av kunder, moms som betalats till leverantörer, samt gränsöverskridande försäljning, gränsöverskridande förvärv, import och export.
En momsdeklaration innehåller information om den moms som tagits ut av kunder, moms som betalats till leverantörer, samt gränsöverskridande försäljning, gränsöverskridande förvärv, import och export.
Vanliga frågor:
Hur ofta ska jag lämna momsdeklaration?
Detta varierar mellan olika EU-länder och säljpartnerns skyldigheter i det aktuella landet. Många europeiska länder kräver att returer lämnas in varje månad eller var tredje månad. Kontakta en skatterådgivare för att vägleda dig vidare.
Vad är tullavgifter?
Tullavgifter kan behöva betalas vid import av varor till ett europeiskt land som kommer från ett land utanför Europa. Tullsatsen fastställs av den HS-varukod som gäller för den produkt som importeras och kan påverkas av varornas ursprung. Tullavgifterna och importmomsen beräknas som en procentandel av varornas tullvärde. Kontakta din skatterådgivare för ytterligare vägledning.
Vanliga frågor:
Vad betyder tullavgiften för mig som säljpartner?
Varor som importeras från länder utanför Europa kan behöva gå igenom tullkontroller. Tullpappersarbete/dokumentation (t.ex. tulldeklaration) ska fyllas i och åtfölja importerade varor. Denna dokumentation är den huvudsakliga informationskällan som tullmyndigheterna använder för att validera den tull/de skatter som ska betalas. I vissa fall kan tullmyndigheterna dock kontrollera varorna för att fastställa hur mycket tull och/eller skatt som ska betalas, och kan begära ytterligare information, bland annat för att fastställa att varorna överensstämmer med europeiska bestämmelser.
Vad är importmoms?
Importmoms kan också betalas vid samma import av varor från länder utanför Europa till ett europeiskt land, utöver eventuell tull som ska betalas. Detta beräknas på varornas tullvärde plus eventuella tillämpliga tullar. Importmoms kan normalt återkrävas via din momsdeklaration förutsatt att du är momsregistrerad i det land där varorna deklareras till tullmyndigheterna och är ”ägare” av varorna.
Vad är fakturering?
I många europeiska länder förväntar sig kunderna en momsfaktura. Momslagstiftningen i det land varifrån du skickar varorna och där kunden befinner sig kan kräva att du tillhandahåller en momsfaktura. Processen för utfärdande av en momsfaktura varierar beroende på land. För mer information, klicka här.
Skatterepresentation
Om du är en säljpartner som inte är baserad i EU måste du utse ett skatteombud i vissa EU-länder för att registrera dig för moms.
Skatteombud är den process där en person eller ett företag agerar för ett utländskt företags räkning avseende moms i EU. Skatteombud i många EU-länder är tillsammans ansvariga för momsskulderna från en icke-EU-baserad säljpartner.
Som onlineförsäljare kan det krävas bankgarantier och extra avgifter för att säkra användningen av ett skatteombud. Dessa ytterligare krav är beroende av de landsspecifika kraven och leverantören av skatteombudsgtjänster.
Skatteombud är den process där en person eller ett företag agerar för ett utländskt företags räkning avseende moms i EU. Skatteombud i många EU-länder är tillsammans ansvariga för momsskulderna från en icke-EU-baserad säljpartner.
Som onlineförsäljare kan det krävas bankgarantier och extra avgifter för att säkra användningen av ett skatteombud. Dessa ytterligare krav är beroende av de landsspecifika kraven och leverantören av skatteombudsgtjänster.
Momsskyldighet
Behöver jag ett momsregistreringsnummer?
Beroende på verksamhetens art måste du enligt reglerna registrera dig för ett momsregistreringsnummer i ett europeiskt land. Detta beror på flera faktorer, varav några är: etableringsort, expedieringsmodell och din årliga omsättning.
Momsbestämmelser i hela Europa
Vilka är de olika momsbestämmelserna i Europa?
Det är viktigt för dig att uppfylla dina moms- och skattskyldigheter i alla länder där ditt företag är verksamt. Kontakta din skatterådgivare för vägledning om hur du uppfyller dina momsskyldigheter. Även om flera faktorer påverkar definitionen av efterlevnadskrav i hela EU, har vi sammanfattat dem för Amazons marknadsplatser ur en säljpartners perspektiv.
Mer momsresurser
EU’s skattemyndigheter
Vanliga frågor
Få svar på vanliga frågor om mervärdesskatt (moms).
Vilka blir konsekvenserna av bristande efterlevnad av momsskyldigheterna i EU?
EU-länderna tillämpar ett harmoniserat momssystem. Underlåtenhet att följa momsregistrering och fortgående efterlevnadskrav inom EU får allvarliga konsekvenser:
- Vanligtvis måste du betala den moms som du borde ha betalat till aktuella (EU) skattemyndigheter, plus ränta på momsen från det datum då den skulle ha betalats. Detta är vanligtvis från det datum du borde ha erhållit ett momsregistreringsnummer, redovisat moms på din försäljning och remitterat moms till skattemyndigheterna (trots att du inte tagit ut moms på din försäljning under denna tid).
- Om skattemyndigheterna blir medvetna om att du inte har uppfyllt dina momsskyldigheter kan du behöva betala en straffavgift. Straffavgiften beror vanligtvis på det momsbelopp som ska betalas och hur lång tid du inte uppfyllt dina registreringsskyldigheter. Påföljder för sen registrering är i allmänhet en procentsats baserad på det momsbelopp som borde ha överlämnats till skattemyndigheterna. Hur straffavgifter beräknas skiljer sig från land till land. Om du medvetet eller avsiktligt underlåter att uppfylla dina momsskyldigheter kan du också bli föremål för åtal av statliga myndigheter.
Om Amazon informeras om att du inte har uppfyllt dina skyldigheter avseende momsefterlevnad, kan du förlora dina säljrättigheter på Amazons webbplatser. Du kommer att hindras från att omlista tills du har visat att momsen efterlevs.
På webbplatsen för momsresurser har vi försett dig med användbar information som kan hjälpa dig att överväga dina skyldigheter när det gäller momsefterlevnad. Denna information är dock inte avsedd att vara en heltäckande vägledning eller skatterådgivning, och om du är osäker på dina skyldigheter rekommenderar vi att du söker råd från antingen den tillämpliga skattemyndigheten eller en oberoende skatterådgivare.
- Vanligtvis måste du betala den moms som du borde ha betalat till aktuella (EU) skattemyndigheter, plus ränta på momsen från det datum då den skulle ha betalats. Detta är vanligtvis från det datum du borde ha erhållit ett momsregistreringsnummer, redovisat moms på din försäljning och remitterat moms till skattemyndigheterna (trots att du inte tagit ut moms på din försäljning under denna tid).
- Om skattemyndigheterna blir medvetna om att du inte har uppfyllt dina momsskyldigheter kan du behöva betala en straffavgift. Straffavgiften beror vanligtvis på det momsbelopp som ska betalas och hur lång tid du inte uppfyllt dina registreringsskyldigheter. Påföljder för sen registrering är i allmänhet en procentsats baserad på det momsbelopp som borde ha överlämnats till skattemyndigheterna. Hur straffavgifter beräknas skiljer sig från land till land. Om du medvetet eller avsiktligt underlåter att uppfylla dina momsskyldigheter kan du också bli föremål för åtal av statliga myndigheter.
Om Amazon informeras om att du inte har uppfyllt dina skyldigheter avseende momsefterlevnad, kan du förlora dina säljrättigheter på Amazons webbplatser. Du kommer att hindras från att omlista tills du har visat att momsen efterlevs.
På webbplatsen för momsresurser har vi försett dig med användbar information som kan hjälpa dig att överväga dina skyldigheter när det gäller momsefterlevnad. Denna information är dock inte avsedd att vara en heltäckande vägledning eller skatterådgivning, och om du är osäker på dina skyldigheter rekommenderar vi att du söker råd från antingen den tillämpliga skattemyndigheten eller en oberoende skatterådgivare.
Hur debiteras och återbetalas moms?
För att ta ut moms måste du först vara registrerad för moms och få ett momsregistreringsnummer. När du är momsregistrerad är du bunden av de momsregler som gäller för det EU-land där du är registrerad, men det innebär normalt att du måste ta ut moms (i förekommande fall) på din försäljning och ange denna moms på en faktura som uppfyller momsen (kontakta din skatterådgivare för specifika råd om faktureringskrav).
Momsbeloppet till en lokal skattemyndighet, dvs. debiterad av dina kunder, kan kompenseras av den moms som uppkommer på dina företagsköp/kostnader (kontakta en skatterådgivare om vilka kostnader moms kan återvinnas).
Observera att du bör kontrollera momsrapporterings- och faktureringskraven i varje land där du registrerar dig. Även om dessa krav är likartade kan det finnas anmärkningsvärda skillnader.
Momsbeloppet till en lokal skattemyndighet, dvs. debiterad av dina kunder, kan kompenseras av den moms som uppkommer på dina företagsköp/kostnader (kontakta en skatterådgivare om vilka kostnader moms kan återvinnas).
Observera att du bör kontrollera momsrapporterings- och faktureringskraven i varje land där du registrerar dig. Även om dessa krav är likartade kan det finnas anmärkningsvärda skillnader.
Hur registrerar man sig för moms i flera länder?
Om du lagrar, flyttar eller säljer varor i flera EU-länder kan du behöva registrera dig för moms i flera länder. Om så är fallet kan du behöva lämna in momsdeklarationer i mer än ett land.
Kraven för momsregistrering i flera länder varierar och vi rekommenderar att du konsulterar en skatterådgivare, särskilt om du lagrar varor i mer än ett EU-land eller gör distansförsäljning inom EU.
Kraven för momsregistrering i flera länder varierar och vi rekommenderar att du konsulterar en skatterådgivare, särskilt om du lagrar varor i mer än ett EU-land eller gör distansförsäljning inom EU.
Jag säljer produkter till ett EU-land utanför EU (jag har ingen etablering i EU och lagrar inte varor i EU). Måste jag registrera mig för moms?
Vi stödjer för närvarande endast flöden för textinpassning för ett område och upp till 5 rader. Bildanpassning och produktkonfiguration är fortfarande en manuell uppladdning en efter en.
Jag säljer produkter från ett annat land till ett EU-land. Var måste jag registrera mig för moms?
När du säljer varor från ett EU-land till ett annat EU-land bör du vara medveten om att momskraven och skattesatserna kan skilja sig från land till land. Om du lagrar dina varor i ett EU-land kan du bli tvungen att registrera dig för moms i det EU-landet. Dessutom, om du överför dina egna varor från ett EU-land till ett annat, eller om Amazon (FBA) överför dina varor från ett expedieringscenter till ett annat land där du har angett att dina varor kan lagras, kan överföringen också behandlas som en transaktion som måste rapporteras i en momsdeklaration. Du är ansvarig för att uppfylla eventuella momsskyldigheter som gäller, inklusive momsförpliktelser på Amazons marknadswebbplats, de länder från vilka du levererar dina varor, de länder till vilka du levererar eller skickar dina varor, eller andra länder (t.ex. importland i om du importerar varor från länder utanför EU).
Hur snart efter att ha passerat momströskeln behöver jag ladda upp ett momsregistreringsnummer i Seller Central?
Du bör övervaka ditt konto och ansöka om ett momsregistreringsnummer hos relevant skattemyndighet eller så snart du förväntar dig att överskrida tröskelvärdet eller bryta mot ett annat momsregistreringskrav. Med tanke på att det behövs tid för att slutföra processen rekommenderar vi att du ansöker om ditt momsregistreringsnummer tillräckligt innan du överskrider tröskelvärdet.
Vad är skillnaden mellan ett EU-momsregistreringsnummer och ett lokalt momsregistreringsnummer?
EU:s momsregistreringsnummer: Momsregistreringsnummer som är validerat och listat i VIES. EU-momsregistreringsnumret föregås av ett landsprefix (till exempel IT för Italien, ES för Spanien) från det land som beviljade numret.
Lokalt momsregistreringsnummer: Ett lokalt momsregistreringsnummer har inget landsprefix och är i princip endast avsett att användas för inhemska transaktioner inom det land som beviljade numret (t.ex. inköp från en inhemsk leverantör).
Lokalt momsregistreringsnummer: Ett lokalt momsregistreringsnummer har inget landsprefix och är i princip endast avsett att användas för inhemska transaktioner inom det land som beviljade numret (t.ex. inköp från en inhemsk leverantör).
Vad är ett skatteregistreringsnummer?
Ett skatteregistreringsnummer är det officiellt utfärdade skattenumret som utfärdats av det land där den säljande partnerns verksamhet är lagligen etablerad. Om deras verksamhet till exempel är lagligt etablerad i Frankrike är deras lokala skatteregistreringsnummer SIRET-nummer. Om deras verksamhet är laglig etablerad i Kina är deras lokala skatteregistreringsnummer likaså Uniform Social Credit Code eller, om den fungerar som privatperson, ID-numret från deras kinesiska ID-kort.
Företagsnamnet som registrerats för mitt momsregistreringsnummer stämmer inte överens med mitt juridiska namn på Seller Central på grund av ett skrivfel. Vad ska jag göra?
Vi kan inte acceptera momsnummer som inte matchar ditt juridiska namn. Du måste kontakta den berörda skattemyndigheten för att antingen uppdatera ditt företagsnamn för det registrerade momsregistreringsnumret eller begära att de anger ett nytt momsregistreringsnummer som tillhör det juridiska namnet på ditt säljande partnerkonto.
Du kan också välja att ändra ditt företagsnamn i Seller Central, men detta kan (åter) utlösa kontoverifieringsprocessen, och du måste tillhandahålla relevanta bevis för att rensa verifieringen.
Du kan också välja att ändra ditt företagsnamn i Seller Central, men detta kan (åter) utlösa kontoverifieringsprocessen, och du måste tillhandahålla relevanta bevis för att rensa verifieringen.
Obs! Informationen på denna sida utgör inte skatterådgivning, juridisk rådgivning eller annan professionell rådgivning och får inte användas som sådan. För specifik rådgivning om dina momsskyldigheter rekommenderar vi att du konsulterar en skatterådgivare. Dessutom kan vissa lagändringar komma att ske vilket kan påverka innehållet på denna sida.
På den här webbplatsen använder vi cookies och liknande verktyg (tillsammans "cookies") för att tillhandahålla och förbättra tjänster till dig och för att visa annonser. För att lära dig mer om hur Amazon använder cookies, läs Amazon Cookies-policy.
